在
線
客
服
歡迎來到深圳注冊公司中安财務财稅服務一站式服務平台
服務内容全面(miàn),全方位爲您服務,中安财務更懂您
不懂最新社保政策
公司無辜多交稅
利潤虛高
稅頁成(chéng)本攀升
不懂最新優惠政策
公司白白多交稅
老闆公私不分
公司積留大量稅務風險
多交稅沒(méi)利潤
少交稅風險大
管理層不懂财務
業務過(guò)程多交稅
老闆風險越來越大
财務部籌劃水平不足
高層和員工納稅意識不強
個稅問題難解
下遊要求越來越多
上海進(jìn)項發(fā)票不足
營改增後(hòu)稅負成(chéng)本更高
賺錢越來越困難
中安财務祝您實現利潤最大化
通過(guò)在稅收方面(miàn)進(jìn)行合理的規劃,讓企業/個個降低稅額負擔,規避稅務風險,減少稅收比例,達到企業利潤最大化
納稅籌劃過(guò)程,需要對(duì)企業各項經(jīng)濟活動的各個方面(miàn)進(jìn)行事(shì)先科學(xué)系統的安排,有助于企業經(jīng)營管理水平的提高以及運營效率。
企業稅收籌劃是在國(guó)家稅法所允許的範圍進(jìn)行,這(zhè)樣(yàng)就有效的規避了企業的稅務風險,從而幫助企業實現稅收零風險的目的。
通過(guò)運用不同的國(guó)家政府層面(miàn)的特定行業稅收優惠政策爲企業節省稅收開(kāi)支,有效幫助企業實現利潤最大化,最高可減少 90% 的稅務支出。
量身定制不同企業,不同行業的稅收籌劃方案
提供具體稅收籌劃方案,保證實現合法節稅
落地周期隻需15天,方案快速有效落地執行
定制進(jìn)行客戶回訪,并嚴格遵守行業保密制度
适用于各種(zhǒng)需要爲消費者提供優質用戶體驗的企業,量身定制,打造專屬您的專屬小程序
醫療器械是救死扶傷、防病治病的特殊産品,與民衆的健康息息相關,因而國(guó)家管控的也非常嚴格。醫療器械企業分爲三類:第一類是指,通過(guò)常規管理足以保證其安全性、有效性的醫療器械。 第二類是指,對(duì)其安全性、有效性應當加以控制的醫療器械。 第三類是指,植入人體;用于支持、維持生命;2017年,國(guó)家加大了對(duì)醫藥企業的監管,開(kāi)始實行“兩(liǎng)票制”,行内有句經(jīng)典的話:醫藥的今天,就是醫療器械的明天。實行“兩(liǎng)票制”以後(hòu),招商代理模式産生了颠覆性的變化——企業對(duì)同一家醫療機構隻能(néng)委托一個一級經(jīng)銷商,一級經(jīng)銷商從企業進(jìn)貨開(kāi)具一道(dào)發(fā)票,供貨至醫院再開(kāi)具一道(dào)發(fā)票,隻有在邊遠地區,才允許有二級經(jīng)銷商轉配送。
A公司是北京一家醫藥銷售類企業,該企業爲一般納稅人,公司人員的學(xué)曆水平都(dōu)不低,而且基本全員本科學(xué)曆,近幾年每一年的銷售金額都(dōu)在穩步上升。
總利潤1000W,企業所得稅250萬,剩餘750萬還(hái)需要繳納20%也就是150W的個人所得稅,共計稅費400萬,占了總利潤的40%。
中安财務的專家組梳理該企業信息時發(fā)現,該公司完全符合國(guó)家高新技術企業的申請條件,可以享受高新技術企業15%的企業所得稅優惠稅率,故提出將(jiāng)公司設立在跟中安财務有合作的相關園區,同時申請高新技術企業認證,另外該園區還(hái)可以享受地方留存一定比例的稅收返還(hái)政策。
公司原來的業務職能(néng)部分像市場,和研發(fā),以及售後(hòu)等原來的職能(néng)部門通過(guò)成(chéng)立個人獨資企業的方法進(jìn)行稅務主體的轉變,個人獨資企業10%核定征收,每個個獨500W營業收入,增值稅3%,個稅3.5,附加稅0.3%,總稅率6.8%,稅負1000W*6.8%=68W,節稅332W。
目前互聯網時代,很多的傳統行業都(dōu)開(kāi)始科技化,大量的公司設立了研發(fā)部門,把傳統業務搬到網上。成(chéng)功的互聯網+企業利潤率高,每年産生的利潤較高,但25%的企業所得稅和20%的分紅個稅讓公司股東稅負太高,很多的優惠政策無法享受,下面(miàn)讓我們以企業A爲案例,來看一下如何爲科技行業進(jìn)行稅務籌劃
企業A,從事(shì)軟件開(kāi)發(fā)及相關技術,年營業金額2000萬,客戶爲大中型客戶,全部需開(kāi)票,成(chéng)本1000萬(主要爲人力成(chéng)本)利潤在1000萬左右。
适用稅率25%,1000萬*20%=250萬,個人所得稅:750*20%=150萬,共計稅收400萬,企業最終赢利600萬。
通過(guò)選擇服務型個人獨資企業+核定征收方式進(jìn)行,將(jiāng)設計,測試,開(kāi)發(fā)等環節獨立出來成(chéng)立個人獨資企業,將(jiāng)1000萬的利潤分割到多個關聯公司中,這(zhè)些小企業即可享受小企業的稅收優惠政策,在整體利潤不變的情況下降低整體稅務。
企業A增值稅:200×25%=50萬 ,個人所得稅(分紅):(200-50)×20%=30萬,利潤120萬;
對(duì)于物流企業大家應該都(dōu)不陌生,目前,我國(guó)物流企業主要從事(shì)運輸和倉儲等業務,同時涉及交通運輸業和服務業,由于這(zhè)兩(liǎng)種(zhǒng)行業的稅率不同,所以如果你不進(jìn)行稅務籌劃的話,那你可能(néng)會花很多冤枉錢,不過(guò)你幸好(hǎo)碰到了中安财務,讓中安财務給你介紹一下物流企業稅務籌劃的方法吧!
水泥廠A,其産品市場價格爲520元/噸(不含增值稅)物流企業B爲物流公司,物流公司B也有自己的銷售渠道(dào)可以幫助水泥廠A銷售産品,水泥廠A給物流公司B的價格爲500元/噸的優惠價格幫助水泥廠A銷售産品,現有一家深圳房産企業C需要采購5000噸水泥廠A的水泥,該房地産公司找到物流企業B可以用510元的優惠價格采購水泥廠A市場價格520元的水泥産品。
房地産企業需支付費用:510*5000=255 萬元,增值稅255*17%=43.35萬元,需支付費用共計298.35元,在這(zhè)次交易中,物流企業B利潤爲 10*5000=5 萬元,需交納增值稅5*17%=0.85 萬元,利潤5-0.85=4.15 萬元
通過(guò)將(jiāng)物流企業 B 的角色從物資供應商轉爲代理銷售商就就可以讓物流企業 B 的稅率由增值稅17%降到營業稅中代“服務業-代理”稅種(zhǒng)的5%稅率,從而減少近12%的稅率,獲得更多利潤。
房地産公司 C 依然以510元每噸的價格通過(guò)物流公司 B 向(xiàng)水泥廠A采購水泥5000噸,仍然隻需支付298.35萬,物流公司 B 向(xiàng)水泥廠 A 收取5萬元的代理銷售服務費用,而此時物流公司 B 的稅率支出從原來的17%,降到了 5%,5*5%=0.25元,比原來的隻赢利4.15萬元多赢利 6000元,達到4.75萬元。
投資這(zhè)個行業,主要就是一個人脈的行業。投資公司,以合夥人爲首,帶領各個投資小組,專門從事(shì)某些行業的投資。爲了獲取最好(hǎo)的項目資源,往往都(dōu)是合夥人作爲最重要的人脈節點,通過(guò)團隊去市場上梳理所有的項目,使用内部的工作流程評估項目,從而選出最适合自己的項目。
某知名投資公司,有100多名投資經(jīng)理以雇傭關系來爲公司尋找優質投資項目,以及爲項目做評估或者市場調研,并且建立項目的投資決策,公司爲此承擔了相當大金額的員工社保和福利政策,近兩(liǎng)年的投資環境也不如從前,所以該投資公司就在尋找相應的稅收籌劃公司進(jìn)行稅務籌劃。
公司投資經(jīng)理工資30000元,公司社保成(chéng)本=15000*44%=6600元,員工個人社保15000*18%=2700元,員工個人所得稅5000元;公司總的用人成(chéng)本=30000+6600=36600元,員工實際到手收入爲30000-2700-5000=23300元,實際收入與工資的占比爲63.67%。
原來的勞動合同合作框架下,因爲有嚴格 的稅收制度,公司與員工都(dōu)承擔了較高的稅務,在國(guó)家鼓勵的“雙創”背景下,國(guó)家給了創業企業非常多的優惠政策,使得創業者的稅收成(chéng)本遠低于勞動合同成(chéng)本,因爲建議該公司將(jiāng)一些高薪員工轉變爲公司合夥人,通過(guò)合作關系來爲公司篩選優質項目,對(duì)于員工的各項要求同樣(yàng)應用在合夥人身上,即保證了效率也降低了成(chéng)本。
合夥人成(chéng)立創業公司,投資公司承擔相等于員工工資的服務費用30000元,無需爲合夥人繳納社保,僅需向(xiàng)合夥人支付服務費用時繳納相應7%的稅金即2100元即可,投資公司的用人成(chéng)本降到了32100元,而合夥人實際到手收入爲30000元整,實際收入比例=93.46%。達到雙赢的效果。
大多數設計或者咨詢公司屬于高收入、高企業所得稅的利潤型企業,設計公司在成(chéng)本方面(miàn)主要體現爲人力成(chéng)本,本身進(jìn)項較少,利潤較高,甚至有些經(jīng)營成(chéng)本隐形,所以需要繳納的所得稅自然比較多。營改增之前,買發(fā)票、虛增成(chéng)本、虛增人頭、走私賬、體外循環是很多設計公司采取的“避稅措施”,但金稅三期上線後(hòu),它強大的數據分析能(néng)力和自動化稅務監管能(néng)力,幫助稅務機關更加高效地識别和查處納稅人的不合規行爲,之前的避稅行業對(duì)于企業來說無疑是一顆定時炸彈,給企業帶來了巨大的稅務風險。
上海某設計事(shì)務所王老師每月平均收入5W,年薪60W。
按目前雇傭關系的勞動合同的稅務政策規定的話,王老師的個稅是(50000-10000)*12*30%-52920=91080元,王老師實際到手508920元,每年需繳納10萬左右的個稅,而且金稅三期上線之後(hòu),可操作的稅務空間非常有限,而且風險非常大。
通過(guò)選擇服務型個人獨資企業+核定征收方式進(jìn)行,個人獨資企業小規模的可以申請核定征收,核定征收之後(hòu)享受個稅優惠政策。
幫助王老師成(chéng)立個人獨資企業,享受創業公司的各項做下政策,核定征收之後(hòu),個稅稅率0.5%~3.1%,核定獎勵後(hòu)每月總稅務約爲3.31%,王老師最終的總稅向(xiàng)前爲50000*3.31%*12=19860元,總稅費不到2萬,節稅高達7萬多。
全國(guó)執業律師人數已超過(guò)29.7萬人,律師人數平均年增長(cháng)速度爲9.1%,律師事(shì)務所達2.4萬多家。據數據統計,北京有律所1782家,律師23776名,創收97.61億元,人均創收41萬元;上海有律所1222家,律師16692人,創收89.1億元,人均創收56.3萬元,位列全國(guó)首位,也是國(guó)家稅務局認證的高收入行業,因爲稅率也比較高。
深圳某知名律師事(shì)務所,律師分爲合夥人律師,雇傭律師,兼職律師等,主要以合夥律師爲首,帶領各小組進(jìn)行律師事(shì)務,尤其是高收費水平的非訴這(zhè)個好(hǎo)經(jīng)濟業務,證券經(jīng)紀律師業務,往往也會咨詢更高水平的外部律師專家進(jìn)行合作。
目前律所在勞動合同框架下的業務格式,有著(zhe)嚴格的稅收制度,員工從律師獲取的收入,需要繳納最高45%的個人所得稅,而且員工從律所所取得的福利,都(dōu)是征稅範圍,并且對(duì)于員工繳納社保等行爲,完全沒(méi)有任何靈活操作的空間,因爲每年都(dōu)有很有相當大一部分稅務費用支出。
通過(guò)選擇服務型個人獨資企業+核定征收方式進(jìn)行,將(jiāng)部分高薪合同工轉變爲有業務合作關系的個人獨資企業,一方面(miàn)明顯的提高團隊的收入,另一方面(miàn)也有效的降低了律所的稅務支出。
律師事(shì)務所本身和合夥律師將(jiāng)原來對(duì)外咨詢或進(jìn)外包的一些無法取得發(fā)票的成(chéng)本采用與工作室或者個人獨資企業合作的模式,由工作室來開(kāi)具普票或者增值稅專用發(fā)票進(jìn)行稅前抵扣,對(duì)于律師事(shì)務所而言有效的降低了稅務支出,員工的社保支出,對(duì)于員工來也也享受了創業公司的稅收優惠政策,相同的服務費用的前提前有效的增加了收入與個稅支出。
實體企業是指科工貿一體的第二産業,作爲強國(guó)的經(jīng)濟基石,大家公認,實體企業不好(hǎo)搞,快錢就搞投資和房地産,但縱觀全球,英國(guó),美國(guó),德國(guó),日本,哪一個不是從制造業大國(guó)崛起(qǐ)的,中國(guó)作爲世界級人口大國(guó),更是應該從實體産業入口,逐漸發(fā)展成(chéng)超級大國(guó),但目前實體企業主要的困難在于幾個方面(miàn):無法承受的高稅費,成(chéng)本攀升,産品銷售價格不斷下行,貸款難,利息高,人才流失。
深圳某儀器公司,創始人張總,目前公司年營收5億多元,并且公司自動化程度較高,設備也比較先進(jìn),公司有將(jiāng)近有2000多名員工,其中一線員工1000人,初級,中級,高級管理人員全計100人,研發(fā)團隊600人,營銷團隊200人。
繳稅合計:增值稅+企業所得稅+個人所得稅=5,000+2,500+1,500=9,000萬元,個人所得僅爲5,000萬元,如果加上公司2,000名職工繳納的1,000萬人個人所得稅,6,300萬元五險一金,和各種(zhǒng)附加行政收費800萬元,累計稅費17,100萬元,占企業總收入的1/3。
將(jiāng)公司原有職能(néng)部門,市場部,研發(fā)部,售後(hòu),生産部等職能(néng)部門進(jìn)行剝離,在我司推薦的稅率極低的稅收窪地,注冊不同類型和經(jīng)營範圍的個人獨資企業通過(guò)簽署合作合同的方式進(jìn)行合作。
公司原來的各職能(néng)部門獨立後(hòu),通過(guò)市場化動作讓個人獨資企業簽署合同,開(kāi)具發(fā)票,有效的降低了企業所得稅以及員工社保,五險一金支出,最終通過(guò)該方案爲企業節約2000萬企業所得稅,分紅個稅1200多餘,爲企業增加3000多萬利潤。
在中國(guó)現行經(jīng)濟體制下,随著(zhe)行業細分和服務經(jīng)濟的發(fā)展,出現了越來越多的專業細分服務機構,包括有技術含量的,和沒(méi)有技術含量的,沒(méi)有技術含量的如家政、保安、保潔、理發(fā)等,有一定技術含量的如工程設計、保險代理、軟件開(kāi)發(fā)外包、經(jīng)紀服務、律師、投行、管理咨詢、信息咨詢、知識産權代理、牙醫等,這(zhè)些機構有一個共同的特點:收入高,成(chéng)本來源少,主要成(chéng)本爲人工成(chéng)本和房租成(chéng)本,還(hái)有一定的物料和差旅辦公成(chéng)本,經(jīng)濟越發(fā)達的地區,這(zhè)些服務的收費越高,利潤空間越大。由于專業服務機構多爲民營非上市機構,小則幾人,多則幾十人幾百人,稅務風險管控體系很不完善。
國(guó)内某電力工程設計公司,年收入約8000萬,工資房租等成(chéng)本4000萬,實際利潤4000萬,企業所得稅25%,原來主要是通過(guò)各種(zhǒng)不合理的方式將(jiāng)公司賬面(miàn)利潤控制在1500萬元,新稅三期上線之後(hòu),被(bèi)稅務部門查出異常,剛剛被(bèi)稅務機關處罰。
8000萬營業收入,成(chéng)本4000萬,利潤在4000萬,企業所得稅25%,4000*25%=1000萬,個稅(分紅)20%,(4000-1000)*20%=600萬,公司稅務總支出爲1600萬,最終企業利潤爲2400萬。
首先通過(guò)人員身份轉換讓將(jiāng)該公司的設計,施工職能(néng)部門獨立出來,剝離重組,成(chéng)立不同的工作室和個人獨資企業,并且均入駐在稅收最優惠的園區,這(zhè)些公司骨幹成(chéng)交的這(zhè)些企業,工作還(hái)是原來的工作,隻是從雇傭關系變爲合作關系。
以一個200萬的項目爲例,在稅務籌劃前,員工去實施,工資+差旅成(chéng)本這(zhè)70萬,賬面(miàn)利潤爲70萬,現在委托工作室提供設計外包,施工外包,市場化價值爲150萬,賬面(miàn)利潤變爲50萬,并且可以提供真實的合同,發(fā)票,流水和設計成(chéng)果報告,做到發(fā)票,合同,獎金,業務的流水一緻。
貿易公司的特點是低買高賣,賺取利差。而國(guó)家也是對(duì)利差征收17%的增值稅,同時對(duì)公司利潤征收25%企業所得稅,分紅再征收20%個人所得稅,在業務過(guò)程中甚至還(hái)要有非常高額公關費用,在層層成(chéng)本上漲的重壓之下,貿易公司老闆如何才能(néng)拿到真金白銀,合理減稅,中安财務也有給類似的客戶提供過(guò)有效的稅務籌劃方案。
某貿易公司,主營業務爲機場貨物傳送設備銷售,并且會根據客戶需求,提供相應的系統開(kāi)發(fā)調試和安裝服務,以滿足客戶的需求,在業務開(kāi)展的過(guò)程中有很多成(chéng)本是沒(méi)有發(fā)票,比如一些公關費用,以及一些臨時項目找的個人外包人員所産生的一些成(chéng)本,沒(méi)有發(fā)票,無法抵扣一部分稅務,因爲利潤率較低。
去年銷售收入爲2億元,采購成(chéng)本1個億,人工和差旅成(chéng)本5千萬,毛利潤5000萬,納稅如下:增值稅(20000-10000)*17%=1700萬;企業所得稅:5000萬*25%=1250萬;個人所得稅:(5000-1250)*20%=750萬,納稅合計:1700+1250+750=3700萬,老闆實際到手20000-10000-5000-1250-750=3000萬。
收到對(duì)方公司請求後(hòu),我們組織專家團隊,對(duì)該公司的公司架構和業務流程進(jìn)行了梳理,將(jiāng)該公司銷售業務,軟件開(kāi)發(fā),設備安裝的職能(néng)部門進(jìn)行拆分,由原來的職能(néng)部門變成(chéng)獨立核算的個人獨資企業,原來的員工還(hái)是做同樣(yàng)的事(shì)情,隻是做納稅的主體進(jìn)行了變更,將(jiāng)原來一個主體變成(chéng)了3個獨立核算的主體,還(hái)是原來那些人員,做的事(shì)也還(hái)是相同的。
經(jīng)過(guò)調整後(hòu),該貿易公司的實際繳稅額下降到了1817.5萬元,老闆到手分紅變爲4372.5萬元,分紅增加1372.50萬元。
平均服務客戶100+資深籌劃師爲您服務
彙聚企業服務行業内資深專家,人均服務過(guò)企業100+家,中安财務的稅務籌劃師具備過(guò)硬的專業知識和豐富的行業經(jīng)驗,熟悉各行業稅收優惠政策,深入了解客戶的需求,保證客戶對(duì)服務專業性要求,根據企業實際情況使稅收籌劃在動态調整中爲企業帶來受益,而且無稅務風險。
立項即成(chéng)立項目組從頭到尾全流程服務
了解客戶行業以及公司信息之後(hòu),中安财務將(jiāng)分配行業專家進(jìn)行前期溝通,待稅務籌劃項目正式立項之後(hòu),馬上組織3-5人的資深項目專家組爲您提供全流程服務,從籌劃方案設計到實施,落地全流程服務,最大程度保障項目正式落地實施,爲客戶創造更多價值的同時省力省心。
依托國(guó)家稅收優惠政策,合法合規籌劃
中安财務給客戶提供的籌劃方案主要依托國(guó)家鼓勵的各行業企業稅收優惠政策,通過(guò)公司合作的全國(guó)各地海量并且極低稅率的産業園區,合法合規的進(jìn)行企業客戶的稅務籌劃方案,一方面(miàn)對(duì)于企業而言無任何風險,相比傳統節稅降稅方案更安全,更有效。
我們用心,幫助您的企業走的更遠!